正确答案 ：D

解析

本题考查法理学。 《宪法》第八十九条规定，国务院行使下列职权：（十五）批准省、自治区、直辖市的区域划分，批准自治州、县、自治县、市的建置和区域划分。因此，三沙市的设立必须由国务院批准。故本题答案为D。